城市更新稅收與規(guī)劃管控暨國地稅合并下的房地產(chǎn)企業(yè)成本核算財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深度剖析及規(guī)劃策略專題通知（深圳，12月14-16日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年12月14-16日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】深圳
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營管理、拆遷管理、戰(zhàn)略投資等部門及注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
深圳土地資源稀缺，更新項(xiàng)目多且獨(dú)具特色，風(fēng)險(xiǎn)案例較多。英國諺語：“死亡與稅收不可避免”，中國稅改方向是減稅、放管服改革加嚴(yán)征管，偷稅行為風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。
為了更好地指導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)城市更新項(xiàng)目的選擇、盡調(diào)、評(píng)估，設(shè)計(jì)并購方案及全過程稅費(fèi)優(yōu)化，我公司邀請(qǐng)行業(yè)專家與您共享行業(yè)機(jī)密——現(xiàn)特邀深圳最具實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的城市更新稅務(wù)籌劃專家張老師開設(shè)此課程，希望能給廣大業(yè)界同行有所指導(dǎo)跟啟發(fā)，讓我們一起共同研究如何防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本課結(jié)合實(shí)務(wù)案例研究學(xué)習(xí)相關(guān)政策，助您合理規(guī)劃節(jié)稅增收學(xué)習(xí)相關(guān)政策，正確理解并執(zhí)行，節(jié)稅增收！

【課程大綱】
一：深圳城市更新稅收與規(guī)劃管控（案例分析為主）
1．城市更新項(xiàng)目稅收界定
2．拆遷性質(zhì)決定稅收
3．拆遷補(bǔ)償收入涉稅分析
4．政策性搬遷企業(yè)所得稅5年延緩納稅界定與風(fēng)險(xiǎn)
5．拆遷補(bǔ)償收入個(gè)人所得稅界定
6．營改增對(duì)不同性質(zhì)補(bǔ)償稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)管控
7．開發(fā)企業(yè)成本費(fèi)用票據(jù)管理與爭(zhēng)議
8．城市更新項(xiàng)目開發(fā)商的稅制優(yōu)惠
9．回遷房流轉(zhuǎn)稅政策演變與管控
10．營改增140號(hào)文新政與具體實(shí)施問題
11．回遷房企業(yè)所得稅收入與成本確認(rèn)
12．城市更新項(xiàng)目土地增值稅解析
13．拆遷互補(bǔ)差價(jià)問題的財(cái)稅處理
14．回遷房的土地增值稅預(yù)征與清算
15．回遷房——再轉(zhuǎn)讓稅收問題
16．房企參與前期拆遷財(cái)稅處理
17．深圳城市更新特色與稅收界定
18．拆遷補(bǔ)償費(fèi)界定爭(zhēng)議與確認(rèn)
19．自拆自建成本扣除界定與風(fēng)險(xiǎn)管控
20．土地整備利益統(tǒng)籌項(xiàng)目
21．深圳工改工項(xiàng)目稅收特色
22．配建新型產(chǎn)業(yè)用房無償移交問題
23．無償配建與移交廉租房（人才性保障房）的稅收界定
24．城市更新不同合作模式稅負(fù)分析
25．合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)與管控
26．合作建房分回房產(chǎn)再轉(zhuǎn)讓土增稅爭(zhēng)議
27．廣東省“三舊”改造之市場(chǎng)主導(dǎo)模式
第二課題：國地稅合并下的房地產(chǎn)企業(yè)成本核算財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深度剖析及規(guī)劃策略
專題背景
＜2018年12月15-16日2天由李老師主講＞
國地稅合并無疑是2018年最大的財(cái)稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也與之而來，各稅種的關(guān)聯(lián)性及同步稽查將是財(cái)稅人員不得不面臨的新風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。再加上“金三”形成以軟件系統(tǒng)測(cè)評(píng)分析、預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式，多證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個(gè)人稅號(hào)、信用體系、一案雙查、雙搖號(hào)稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施的助力，一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)鋪開。
房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)周期長，成本費(fèi)用核算復(fù)雜，涉稅種類多，稅收風(fēng)險(xiǎn)大，尤其在開發(fā)產(chǎn)品成本費(fèi)用核算上財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)極高，成為稅務(wù)稽查的重中之重，如何進(jìn)行正確核算并規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，是每個(gè)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員不得不面對(duì)的問題。
隨著個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)及個(gè)人所得稅立法的推進(jìn)，個(gè)人所得稅被推到風(fēng)口浪尖上， 社保在2019年改由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，像研究稅收政策一樣研究社保政策，像征稅一樣征收社保的環(huán)境下，沒有全部繳納或者沒有按照標(biāo)準(zhǔn)繳納社保將如何應(yīng)對(duì)？社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？而社保和個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的比對(duì)會(huì)給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)？這些都將成為財(cái)稅人員迫在眉睫的問題。
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜、涉稅風(fēng)險(xiǎn)最高開發(fā)產(chǎn)品成本核算為核心，為大家詳細(xì)剖析相關(guān)財(cái)稅處理、涉稅模糊區(qū)及稽查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，講述企業(yè)對(duì)內(nèi)的規(guī)劃策略和對(duì)外的稽查應(yīng)對(duì)技巧，輔助典型的案例，并對(duì)個(gè)稅新政、社保改嫁及“高風(fēng)險(xiǎn)”的財(cái)稅人員的自保措施進(jìn)行闡釋，使參會(huì)人員不虛此行。
一：國地稅合并等稽查新環(huán)境對(duì)房地產(chǎn)影響及規(guī)劃策略
1．國地稅合并對(duì)企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
2．稅種關(guān)聯(lián)度使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)驟增
3．社保“改嫁”稅務(wù)局使企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)加劇
4．“剪不斷理還亂”個(gè)稅改革與社保、人工費(fèi)用的曖昧關(guān)系
5．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算
6．新征管形式下企業(yè)面臨的八大風(fēng)險(xiǎn)
二：土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
1．拿地各種形式涉稅成本對(duì)比及規(guī)劃策略
2．增值稅稅率變動(dòng)對(duì)發(fā)票開具的影響及風(fēng)險(xiǎn)管控
3．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略
4．不可忽視的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及新政剖析
5．紅線外支出稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
6．拿地階段不可忽視的土地使用稅、耕地占用稅、契稅及規(guī)劃策略
7．土地閑置費(fèi)“兩稅”列支涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8．母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
9．營改增對(duì)土地成本列支的影響及風(fēng)險(xiǎn)管控
10．土地一級(jí)開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
11．政府返還資金對(duì)開發(fā)成本的影響及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
12．拆遷補(bǔ)償費(fèi)涉稅誤區(qū)及規(guī)劃技巧
三：前期工程費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
四：建筑安裝工程費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
1．《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險(xiǎn)管控
2．發(fā)票列支稅收原則及5大特例
3．稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險(xiǎn)把控
4．告知60日內(nèi)補(bǔ)開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧
5．成本費(fèi)用四大扣除項(xiàng)目及風(fēng)險(xiǎn)剖析
6．成本、費(fèi)用劃分原則及風(fēng)險(xiǎn)把控
7．計(jì)稅成本對(duì)象確定的六大原則及處理技巧
8．成本費(fèi)用處理七部曲及要點(diǎn)把控
9．成本費(fèi)用稅務(wù)稽查四大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
10．完工條件—成本核算的分水嶺
11．三類后續(xù)支出財(cái)稅處理要點(diǎn)把控
12．商住一體樓成本劃分涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
13．四項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
14．建安成本指標(biāo)和工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
15．掛靠開票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
16．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
17．4種加計(jì)扣除及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
18．硬裝、軟裝（拎包入�。┥娑愶L(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
19．營銷策略（買房送家具等）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
20．虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及案例剖析
五：基礎(chǔ)設(shè)施和公共配套設(shè)施財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
1．基礎(chǔ)設(shè)施和公配財(cái)稅要點(diǎn)把控
2．可售面積之爭(zhēng)？
3．綠化費(fèi)涉稅誤區(qū)及處理技巧
4．地下車庫到底要不要分?jǐn)偼恋爻杀荆?br /> 5．地下室、車庫的歸屬問題及實(shí)操處理
6．車庫常見財(cái)稅誤區(qū)及各稅種處理技巧
六：開發(fā)間接費(fèi)用及開發(fā)費(fèi)用財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
1．營改增對(duì)融資業(yè)務(wù)的影響、涉稅要點(diǎn)把控
2．金融機(jī)構(gòu)融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
3．資金拆解涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
4．股東借款企業(yè)使用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略
5．融資費(fèi)用在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除差異處理
6．開發(fā)成本和開發(fā)間接費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)技巧
7．物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)在計(jì)算土地增值稅時(shí)能否扣除？
8．營銷設(shè)施費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控、自查與調(diào)整
七：稅金及附加財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略
八：個(gè)人所得稅新政剖析及規(guī)劃策略
1．4項(xiàng)綜合所得收入額實(shí)戰(zhàn)操作及處理技巧
2．專項(xiàng)扣除常見誤區(qū)及處理技巧
3．6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除深度剖析及實(shí)操技巧
4．過渡期工資薪金所得實(shí)操及處理技巧
5．年終一次性獎(jiǎng)金“生死未卜”及規(guī)劃策略
6．不可忽視個(gè)稅征管程序和稽查新手段
九：社保破局及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略
1．社保繳費(fèi)與“兩稅”比對(duì)差異應(yīng)對(duì)
2．社保繳費(fèi)的基本規(guī)則與違規(guī)處罰
3．社保的繳費(fèi)范圍及處理技巧
4．社保的繳費(fèi)基數(shù)及管控策略
5．那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？
6．社保“運(yùn)籌帷幄”策略
十：房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅布局及風(fēng)險(xiǎn)防范

【講師介紹】
張老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。合伙人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。任職于全國前八強(qiáng)5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所、內(nèi)資全國前三強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所。受聘擔(dān)任二十多家知名地產(chǎn)集團(tuán)、上市公司、集團(tuán)公司的常年稅務(wù)顧問。專注于房地產(chǎn)稅務(wù)規(guī)劃、并購重組稅務(wù)規(guī)劃、IPO上市財(cái)稅規(guī)劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)診斷、培訓(xùn)顧問等工作，具有豐富的資本交易架構(gòu)設(shè)置、城市更新（三舊改造），房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃咨詢顧問及清算經(jīng)驗(yàn)。近年來多次受邀在稅局系統(tǒng)內(nèi)部及全國各大培訓(xùn)機(jī)構(gòu)講解房地產(chǎn)稅收與資本稅收。授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)，被業(yè)內(nèi)稱為“財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)大咖”。

李老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3980元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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