房地產企業(yè)如何接招2018年稅務稽查:涉稅重點問題分析、重大隱患排查、經(jīng)典案例警示(深圳,5月11-12日)
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2018年5月11-12日
【培訓地點】深圳
【培訓對象】各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
■2018年房地產行業(yè)稅務稽查風暴馬上就要來了!
■4月2日國家稅務總局召開了全國稅務稽查視頻工作會議。會議著重布置了2018年的稽查工作重點,房地產行業(yè)仍在重點檢查范圍之內。
■國家稅務總局局長王軍批示:要全面推廣“雙隨機、一公開”監(jiān)管,深入實施“黑名單”制度和“聯(lián)合懲戒”制度;始終保持打騙打虛高壓不減、重拳治惡力度不減。
■國家稅務總局副局長孫瑞標在講話中要求:各級稅務稽查部門要樹立新理念,把握新要求,圍繞全力查處稅收違法案件的中心任務,實施稽查案源和審理、數(shù)據(jù)管理和應用、稽查資源和力量、大案指揮和協(xié)調四個集約管理;推進稽查制度、案件管理、內部控制和質效評價四個體系建設;全面落實中央重大決策部署、嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。
■根據(jù)會議部署,2018年全國稅務稽查工作即將打響。從大數(shù)據(jù)平臺的運用,到稽查力量的全國調遣,無論是檢查手段,還是打擊力度都將是前所未有。
■隨著“雙隨機、一公開”制度的進一步推廣落實,每一個納稅人都將有可能隨時隨地被推選為稅務稽查對象;隨著“黑名單”制度和“聯(lián)合懲戒”制度的落實,每一起稅務違法行為或許都將給企業(yè)帶來長期永久的不良影響。
【課程收益】
為了幫助廣大納稅人提前發(fā)現(xiàn)問題,提高應變能力,特制定本期培訓計劃。
■第一節(jié):房地產行業(yè)涉稅“重點問題”分析,將長期以來在稅務稽查中發(fā)現(xiàn)的各種重大涉稅問題集中歸納,統(tǒng)一輔導,有利于納稅人對涉稅問題全面掌握,對號入座,提前發(fā)現(xiàn)。
■第二節(jié):會計資料自身的“重大隱患”排查,是授課教師集30年的稽查工作實踐編撰而成,是站在會計核算、審計、稽查的三重高度來考慮,獨具匠心,無論是理論性還是技巧性都達到了一定的高度,是近年來市場上“絕無僅有”的好課程。對幫助企業(yè)財務人員改善自身核算理念、提高自身核算本領、防范自身會計風險有著“顛覆性”的指導作用。
■第三節(jié):房地產行業(yè)偷稅“經(jīng)典案例”展示,全部是真實案例集錦。客觀的再現(xiàn)了在檢查實施工程中稅務機關與企業(yè)人員“斗智斗勇”的全過程;匯集了在房地產開發(fā)過程中企業(yè)利用各種不同業(yè)務所實施的“各種不同的偷稅手段”;展現(xiàn)了客觀公正的處理結果。既有經(jīng)驗又有教訓。應該說是“招招有啟示,案案皆驚心”。對激勵廣大納稅人提高核算水平,防范納稅風險有較強的警示作用。
■本期培訓內容適應房地產企業(yè)老板、財務高管、業(yè)務主管等各類人員。您要想真正成為一名會計行業(yè)的“江湖高手”,應對稅務稽查的“實戰(zhàn)專家”,就請趕快參加本期培訓。
【課程大綱】
第一節(jié):房地產行業(yè)涉稅“重點問題”分析
一.房地產行業(yè)收入常見涉稅“重點問題”
1.營業(yè)稅、增值稅收入涉稅“重點問題”
2.企業(yè)所得稅收入涉稅“重點問題”
3.土地增值稅收入涉稅“重點問題”
二.房地產行業(yè)成本費用涉稅“重點問題”
1.企業(yè)所得稅成本費用涉稅“重點問題”
⑴ 虛增開發(fā)成本
⑵ 混淆開發(fā)成本
⑶ 成本計算錯誤
2.土地增值稅成本費用涉稅“重點問題”
三.個人所得稅涉稅“重點問題”
1.自然人股東股權轉讓個人所得稅涉稅問題
2.自然人股東股息、紅利、利息個人所得稅涉稅問題
3.企業(yè)高管工資薪金、勞務報酬個人所得稅涉稅問題
4.企業(yè)實施有獎銷售個人所得稅涉稅問題
四.房產稅、土地使用稅、契稅涉稅“重點問題”
1.企業(yè)自用、出租開發(fā)產品房產稅涉稅計算繳納問題
2.企業(yè)開發(fā)用地土地使用稅涉稅納稅義務起始、終止及稅款計算問題
3.以不同形式取得的開發(fā)用地的契稅納稅義務起始及計稅依據(jù)問題
第二節(jié):會計資料自身的“重大隱患”排查
一.稅務稽查的指導思想和一般思路
1.稅務稽查部門檢查的“重點”是什么?
2.稅務稽查部門檢查的“焦點”是什么?
3.稅務稽查部門檢查的“政策依據(jù)”有哪些?
4.稅務稽查部門檢查時一般從哪里入手,稅務檢查工作思路與會計核算工作思
路有什么不同。
二.企業(yè)日常的會計報表會存在哪些潛在隱患?
1.《資產負債表》是如何把企業(yè)的財務狀況暴露出去的?
2.《損益表》是如何將企業(yè)的財務成果暴露出去的?
3.《資產負債表》與《損益表》的數(shù)據(jù)失調會給企業(yè)帶來哪些不可估量的損失
4.如何讓企業(yè)老板和相關人員看懂《資產負債表》、《損益表》,更好回避涉稅
風險。
三.企業(yè)日常的的賬簿資料會存在哪些潛在隱患?
1.企業(yè)的賬簿資料是怎樣把自己的信息暴露出去的?
2.企業(yè)的賬簿資料及相關賬戶是如何將自己的“收入信息”暴露出去的?
⑴ 收入檢查的目標
⑵ 收入檢查的注意事項(五個區(qū)別)
⑶ 收入檢查關注賬戶
3.企業(yè)的賬簿資料及相關賬戶是如何將自己的“成本費用信息”暴露出去的
⑴ 成本費用檢查的目標
⑵ 成本費用檢查的注意事項:
① 正確劃分企業(yè)的“支出”和“費用”
② 企業(yè)支出費用化流程(二付七轉)
③ 稅法與財務會計制度的差異
⑶ 成本費用檢查關注的賬戶
4.企業(yè)賬簿中的哪些賬務現(xiàn)象會引起稅務人員的格外關注:
⑴ 奇異的數(shù)字現(xiàn)象
⑵ 奇異的時間現(xiàn)象
⑶ 奇異的地點現(xiàn)象
⑷ 奇異賬戶對應關系現(xiàn)象
⑸ 奇異的業(yè)務往來關系現(xiàn)象
5.為了防止財務信息大量外露企業(yè)一般會采取哪些刻意的會計處理方式:
⑴ 明修棧道,暗度陳倉
⑵ 魚目混珠,以假亂真
⑶ 以大忽小,以小忽大
⑷ 帳里明沖,帳外暗扣
⑸ 輾轉騰挪,移花接木
四.企業(yè)的會計憑證會存在哪些潛在隱患?
1.記賬憑證的作用是什么,它是怎樣將企業(yè)的信息泄露出去的?
2.原始憑證的作用是什么,它是怎樣將企業(yè)的信息泄露出去的?
3.巧妙合理的編制會計憑證的必要性
第三節(jié):房地產行業(yè)偷稅“經(jīng)典案例”警示
一.某公司利用“往來帳戶”、“賬外賬”和“多方入賬”隱瞞預收款、按揭款、
合作開發(fā)收入偷稅案
二.某公司利用“真假兩套賬”隱瞞商業(yè)門店、地下車位銷售事實偷稅案
三.某公司利用關聯(lián)關系虛構、虛增工程量,高套定額虛增取費標虛增沙墊層工
程、工程樁基、道路、內墻、門窗等成本偷稅案
四.某公司利用投資、增資、投資變更、股權轉讓,轉嫁列支其他單位費用等手
段虛增土地成本、綠化成本、人工成本、租賃成本偷稅案。
五.某公司利用虛假評估增值、開具虛假建筑業(yè)發(fā)票虛增土地成本、建筑安裝成
本成本偷稅案
六.某公司利用兩套賬、不入賬、假劃撥、 假按揭、掛往來、虛開發(fā)票、虛構
業(yè)務、白條入賬、不按規(guī)定結轉成本、稅前列支應由股東負擔的支出等多種
手段綜合實施偷稅案。
【講師介紹】
楊老師,曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。我國資深稅務官員,從事稅務稽查工作將近30年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業(yè)稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有十分深厚的稅收理論功底和豐富的稅務稽查工作經(jīng)驗,為實戰(zhàn)型“稅務稽查專家”。多年來楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產、建筑業(yè)稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經(jīng)驗。同時,兼職為全國各地多家房企做稅收顧問,是全國為數(shù)不多的房地產行業(yè)“納稅籌劃名師”。
授課模式:政策解讀+案例分析+現(xiàn)場互動(每次培訓互動時間不少于一個半小時,可以現(xiàn)場解決學員提出的各類房地產、建筑業(yè)的稅收問題)。課程具有較強的時效性、實操性;授課特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默;因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。
【費用及報名】
1、費用:培訓費3380元(含培訓費、講義費);如需食宿,會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢:4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程:電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注:如課程已過期,請訪問我們的網(wǎng)站,查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng):www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課,歡迎報名學習)