“金四”環(huán)境下房地產(chǎn)開發(fā)全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與稅籌創(chuàng)效專題班（南京，7月21-22日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2023年7月21-22日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京
【培訓(xùn)對(duì)象】房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
隨著“金稅四期”的不斷完善，“智慧稅務(wù)”的大環(huán)境正在逐步形成，納稅人從“被動(dòng)遵從”到“主動(dòng)遵從”再到“自動(dòng)遵從”將成為必然選擇； 企業(yè)既要防范相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又要在符合稅法的前提下，通過專業(yè)、合理的稅收籌劃，使企業(yè)節(jié)約納稅支出，降低稅收成本，增加實(shí)際收益，規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)稅安全；
企業(yè)如何控制自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好事前防范，如何事中化解危機(jī)，如何進(jìn)行事后補(bǔ)救？在實(shí)際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行的方法？又需要遵循哪些基本的原則？本課程將帶領(lǐng)大家通過案例剖析的方式找到最佳答案。

【課程收益】
熟悉金稅四期主要功能以及未來稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境，掌握排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法，提前安排涉稅布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
在“智慧稅務(wù)”大背景下，結(jié)合最新稅收政策，全面剖析企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提升對(duì)納稅籌劃的正確認(rèn)知，更新升級(jí)稅務(wù)籌劃的最新理念，提供從思路到方法的實(shí)戰(zhàn)指引；
掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅等企業(yè)主要稅種稅負(fù)降低的模式與方法，學(xué)習(xí)可落地的稅收籌劃方案，為企業(yè)創(chuàng)造真實(shí)有效的價(jià)值，提升廣大學(xué)員的價(jià)值創(chuàng)造能力，提升財(cái)稅管理水平。

【課程大綱】
前 言：“金稅四期”和“數(shù)電發(fā)票”對(duì)房企影響分析
1．金稅四期與數(shù)電發(fā)票關(guān)鍵變化要點(diǎn)解析
2．?dāng)?shù)電發(fā)票與智慧稅務(wù)環(huán)境下房企應(yīng)對(duì)策略
3．開具和接收數(shù)電發(fā)票需要防范哪些風(fēng)險(xiǎn)
一、房地產(chǎn)企業(yè)投資決策階段的財(cái)稅處理技巧
1．項(xiàng)目調(diào)研階段的費(fèi)用是否可以計(jì)入開發(fā)成本
2．新成立的房地產(chǎn)企業(yè)怎樣計(jì)算開辦費(fèi)
3．房地產(chǎn)企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除
4．項(xiàng)目管理相關(guān)費(fèi)用的核算技巧
5．集團(tuán)組織架構(gòu)的稅收籌劃
6．以房換地合作開發(fā)投資模式應(yīng)關(guān)注的財(cái)稅問題
7．以接盤等形式購入未完工開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)關(guān)注的財(cái)稅問題?
8．實(shí)務(wù)案例分析
二、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目融資的財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與納稅風(fēng)險(xiǎn)防范
2．非金融機(jī)構(gòu)貸款的納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與實(shí)操案例分享
3．統(tǒng)借統(tǒng)還融資模式的運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)防范
4．混合性投資融資模式的納稅風(fēng)險(xiǎn)防范與案例分享
5．售后回購融資性售后回租方式的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范
6．小額貸款公司借款納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范?
7．因投資未到位發(fā)生借款利息支出可否扣除
8．實(shí)務(wù)案例分析
三、房地產(chǎn)企業(yè)土地取得階段的財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．拆遷補(bǔ)償金稅前扣除
2．收購股權(quán)方式征地計(jì)稅價(jià)值確認(rèn)
3．一般計(jì)稅方式土地價(jià)款抵減銷售額
4．政府規(guī)費(fèi)稅前扣除
5．營改增后土地成本確認(rèn)
6．契稅與土地使用稅
7．取得土地使用權(quán)后何時(shí)開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅
8．城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅是否同時(shí)繳納
9．經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)用地是否繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
10．如何確定土地成本、企業(yè)如何把耕地占用稅、拆遷補(bǔ)償費(fèi)計(jì)入土地價(jià)款
11．土地使用稅可否計(jì)入土地成本、印花稅可否計(jì)入土地成本
12．土地閑置費(fèi)能否計(jì)入土地成本
13．企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行財(cái)稅處理
14．契稅計(jì)稅依據(jù)如何確認(rèn)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、大配套費(fèi)、政府規(guī)費(fèi)是否應(yīng)繳納契稅
15．企業(yè)取得土地使用權(quán)后再轉(zhuǎn)讓有何操作技巧
16．土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂及票據(jù)取得應(yīng)規(guī)避哪些納稅風(fēng)險(xiǎn)
17．案例分析--非政府主導(dǎo)行為的拆遷補(bǔ)償可否稅前扣除
四、房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)與建設(shè)階段的財(cái)稅處理
1．規(guī)劃設(shè)計(jì)對(duì)房產(chǎn)銷售及納稅產(chǎn)生的影響
2．規(guī)劃設(shè)計(jì)失誤導(dǎo)致多交稅款如何補(bǔ)救
3．劃分開發(fā)產(chǎn)品成本核算對(duì)象的原則
4．開發(fā)產(chǎn)品成本支出包括哪些具體內(nèi)容
5．怎樣核算開發(fā)產(chǎn)品的成本
6．決定一項(xiàng)支出進(jìn)開發(fā)成本還是進(jìn)期間費(fèi)用應(yīng)如何簡單把握又沒有納稅
7．成本分?jǐn)偡椒ㄍ恋卦鲋刀惡推髽I(yè)所得稅有何不同、如何合理利用、如何跟稅務(wù)機(jī)
關(guān)爭取最有利于企業(yè)的分?jǐn)偡椒?br /> 8．如何用層高系數(shù)法劃分建筑安裝成本?
9．利用地下基礎(chǔ)建成停車場怎樣核算成本、對(duì)于無產(chǎn)權(quán)地下車位不參與土地增值稅
清算的企業(yè)，如何盡量減少地下車位的開發(fā)成本
10．甲方提供材料怎樣納稅、如何選擇發(fā)包模式
11．房產(chǎn)稅政策有何變化
12．房屋的改擴(kuò)建支出是否計(jì)入房產(chǎn)原價(jià)
13．企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資怎樣納稅
14．委托銷售支付境外、境內(nèi)手續(xù)費(fèi)或傭金可否扣除
15．如何處理企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出
16．職工福利費(fèi)包括的范圍
17．勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)如何在稅前扣除
18．職工差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助如何在稅前扣除
19．勞動(dòng)保護(hù)支出如何在稅前扣除
20．房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何在稅前扣除
21．廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)怎樣在稅前扣除?
22．實(shí)務(wù)案例分析
五、房地產(chǎn)企業(yè)銷售階段和竣工驗(yàn)收的財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范
1．房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目預(yù)售與銷售的節(jié)點(diǎn)?
2．一般計(jì)稅方法如何預(yù)交增值稅?
3．一般納稅人簡易計(jì)稅方法如何預(yù)交增值稅
4．預(yù)售收入所得稅的納稅申報(bào)?
5．預(yù)售階段如何開具發(fā)票、各地規(guī)定有何不同
6．銷售收入確認(rèn)的原則和條件■
7．銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何選擇計(jì)稅方法
8．一般計(jì)稅方法如何扣除土地價(jià)款
9．扣除土地價(jià)款后如何開具增值稅發(fā)票
10．一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時(shí)如何開具發(fā)票
11．老項(xiàng)目選擇簡易計(jì)稅辦法如何繳納增值稅
12．兼營業(yè)務(wù)銷售額的確定■
13．兼營業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)處理
14．銷售折讓和銷售退回的稅務(wù)處理
15．現(xiàn)金折扣的稅務(wù)處理?
16．分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅?
17．視同銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
18．房地產(chǎn)企業(yè)出租老項(xiàng)目如何征收增值稅?
19．房企出租新項(xiàng)目如何繳納增值稅、轉(zhuǎn)租項(xiàng)目如何納稅？稅企爭議如何解決？
20．出租土地使用權(quán)如何繳納增值稅、是否有新老項(xiàng)目之分？
21．轉(zhuǎn)讓老項(xiàng)目土地使用權(quán)如何繳納增值稅?
22．實(shí)務(wù)案例分析?
六、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算
1．土地增值稅的預(yù)征
⑴ 預(yù)征率
⑵ 預(yù)征計(jì)稅依據(jù)
2．土地增值稅核定征收
⑴ 核定收入
⑵ 核定扣除項(xiàng)目
⑶ 核定征收率
3．如何確定土增稅清算單位和清算條件、如何合理利用政策爭取有利的確定方法？
4．如何確認(rèn)土地增值稅的收入總額？
5．計(jì)算增值額時(shí)“扣除項(xiàng)目金額”包含哪些內(nèi)容？?
6．“扣除項(xiàng)目金額”有哪些要求？?
7．房地產(chǎn)企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有何稅收優(yōu)惠政策、如何合理利用？?
8．國家征用、收回房地產(chǎn)有何稅收優(yōu)惠？
9．以房地產(chǎn)投資聯(lián)營有何稅收優(yōu)惠？
10．新形勢下土地增值稅的征收有何重大變化？
11．土地增值稅實(shí)行核定征收的條件和程序、是否可主動(dòng)運(yùn)用？
12．算后尾盤銷售土地增值稅的納稅申報(bào)
13．毛坯房還是裝修房、規(guī)劃毛坯房可否精裝修后再銷售、規(guī)劃可變更嗎？
14．怎樣核算管理費(fèi)用可以降低土地增值稅？
15．如何巧用利息扣除法，降低土地增值稅？
16．如何巧用土地分?jǐn)偡椒�，降低土地增值稅�?br /> 17．化解產(chǎn)能過剩的企業(yè)是賣項(xiàng)目或是賣股權(quán)，哪個(gè)屬于最優(yōu)選擇？
18．增加多少綠化投入，可以免征土地增值稅？
19．公司注銷時(shí)多交的企業(yè)所得稅可否退稅？
20．實(shí)務(wù)案例分析
七、現(xiàn)場互動(dòng)答疑：學(xué)員問、老師答、疑難問題不用怕。

【講師介紹】
桂茂林老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
中國注冊會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，清華大學(xué)MBA校友導(dǎo)師，清華MBA校友會(huì)金融協(xié)會(huì)副會(huì)長，清華MBA校友會(huì)理事；中國建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事；北京科技職業(yè)學(xué)院客座教授；河北地質(zhì)大學(xué)MBA專業(yè)學(xué)位研究生指導(dǎo)教師；清華大學(xué)房地產(chǎn)運(yùn)營與創(chuàng)新總裁班、北京大學(xué)標(biāo)桿房地產(chǎn)高級(jí)研修班財(cái)稅講師，國內(nèi)多家知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師。曾任某大型地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)處長，某央企工程公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理，某大型建安控股公司副總裁兼總會(huì)計(jì)
桂 茂 林 師。曾為北京市國稅局、松原市國稅局等單位舉辦相關(guān)培訓(xùn)工作。曾為多家建筑房產(chǎn)企業(yè)、大型PPP項(xiàng)目提供專業(yè)的稅收籌劃；目前擔(dān)任多家企業(yè)的稅務(wù)顧問。
曾服務(wù)的企業(yè)：航天集團(tuán)、核工業(yè)集團(tuán)、保利置業(yè)貴州公司、保利置業(yè)太原公司、華電集團(tuán)、中鐵十一局集團(tuán)、中建七局集團(tuán)、中建八局集團(tuán)、中地集團(tuán)、中國水電三局集團(tuán)、中信泰富集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、首旅集團(tuán)、中航建設(shè)集團(tuán)、澤信控股集團(tuán)、啟迪桑德集團(tuán)、中國精功集團(tuán)、福建三木集團(tuán)、中煤五建集團(tuán)、宜興交建集團(tuán)、連云港交通控股集團(tuán)、東莞信托等多家單位。

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3880元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 13810210257 鮑老師
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