2021房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購重組稅務問題及案例分析（成都，7月22-23日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓日期】2021年7月22-23日
【培訓地點】成都
【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)的董事長、總裁、高管、稅務總監(jiān)、項目公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、投資總監(jiān)、資金經(jīng)理、辦稅員，財務部、會計師與稅務師事務所從業(yè)人員。

【課程背景】
房地產(chǎn)企業(yè)的稅務經(jīng)理往往關注房地產(chǎn)企業(yè)的稅收，卻忽略了股東的稅收。房地產(chǎn)企業(yè)常常因股權變更需要對凈資產(chǎn)進行評估，房地產(chǎn)企業(yè)的自然人股東存在經(jīng)濟性重復征稅等問題一直困擾著企業(yè)。
為此，需要系統(tǒng)掌握：房地產(chǎn)企業(yè)集團相關產(chǎn)業(yè)的組織架構及房地產(chǎn)項目公司的股權結(jié)構如何設計？企業(yè)通過并購重組方式獲得的土地需要注意哪些稅收問題？房地產(chǎn)企業(yè)合作開發(fā)資產(chǎn)分割如何操作？房地產(chǎn)企業(yè)股權轉(zhuǎn)讓雙方有哪些稅收義務及法律責任？房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道、融資方式對稅收有哪些影響？員工跟投項目公司應注意哪些問題？房地產(chǎn)企業(yè)清算注銷應注意哪些問題？ 等等。

【培訓收益】
1、掌握房地產(chǎn)企業(yè)投融資、分立合并、股權轉(zhuǎn)讓、并購重組、注銷等稅收政策；
2、大幅度提升資產(chǎn)重組涉稅管理水平，讓您成為資產(chǎn)重組方案設計的專業(yè)能手；
3、獲得最權威、最實用的企業(yè)重組稅收處理優(yōu)化方案；
4、零距離與重組頂級專家交流，圓滿解決您的每一個實務困惑。

【課程大綱】
一、企業(yè)集團組織架構與項目公司股權結(jié)構設計
1、集團組織架構設計
2、股權架構設計稅收問題與案例分析
⑴ 投資方式
⑵ 持股方式
⑶ 出資方式
⑷ 組織形式
⑸ 投資主體
⑹ 注冊地點
⑺ 處置方式
⑻ 要素整合
二、資產(chǎn)重組方案設計稅收問題與案例分析
1、資產(chǎn)重組工具詮釋
2、資產(chǎn)重組方案設計
3、資產(chǎn)重組方案評估
三、股權轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析
1、主體稅負比較
⑴ 居民企業(yè)、居民個人
⑵ 非居民企業(yè)、非居民個人
⑶ 合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、個體工商戶
2、直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓稅負比較
3、代持股收益及代持股歸位稅收問題
4、股權轉(zhuǎn)讓合同交易對價條款規(guī)范問題
四、合伙企業(yè)投資收益稅收問題與案例分析
1、股息所得
2、股權轉(zhuǎn)讓所得
3、嵌套架構稅收問題
五、公司合并稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務處理
2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務處理
3、土地增值稅政策與稅務處理
六、公司分立稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務處理
2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務處理
3、土地增值稅政策與稅務處理
七、債務重組稅收問題與案例分析
1、債務重組的一般性稅務處理
2、債務重組的特殊性稅務處理
八、以增資或收購方式并購房地產(chǎn)項目公司的稅收問題與案例分析
1、增資與收購的利弊分析
2、并購稅收盡調(diào)操作要點
3、換股方式并購的稅收問題
4、股權并購稅收扣繳問題
九、資本公積及留存收益送轉(zhuǎn)股稅收問題與案例分析
1、留存收益增資的企業(yè)所得稅及個人所得稅問題
2、資本公積轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題
十、減資與公司回購稅收問題與案例分析
1、撤減資的股東稅收問題
2、撤減資的企業(yè)稅收問題
十一、股權并購對賭條款稅收問題與案例
1、股權并購涉及或有對價的常見情形
2、或有對價的會計與稅務問題
3、股權并購對賭條款操作要點
十二、跨境股權交易稅收問題與方案設計
1、境外直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題
2、境外轉(zhuǎn)讓境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題
3、境內(nèi)轉(zhuǎn)讓境外的所得稅問題
十三、融資與資金管控稅收問題與案例分析
1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風險分析
2、融資方式對增值稅的影響分析
3、融資方式對企業(yè)所得稅、土地增值稅影響分析
4、明股實債融資方式的稅務處理
十四、股權激勵稅務問題與案例分析
1、非上市公司股權激勵的稅務問題
2、上市公司股權激勵的稅收問題
⑴ 股票期權（股權期權）
⑵ 股權獎勵
⑶ 限制性股票
⑷ 股票增值權
⑸ 項目跟投
十五、股改上市稅收問題與案例分析
1、股份制改造過程中的稅收問題
2、實際控制人股權架構的設計
十六、限售股轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析
1、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅問題
2、限售股轉(zhuǎn)讓的個人所得稅問題
十七、新三板股東稅收問題與案例分析
1、股息紅利差別化稅收待遇問題
2、原始股轉(zhuǎn)讓與非原始股轉(zhuǎn)讓稅收待遇問題
十八、委托代持股收益及代持股歸位稅收問題與案例分析
1、代持股股息所得納稅義務及支付問題
2、代持股轉(zhuǎn)讓納稅義務及支付問題
3、代持股歸位的納稅義務問題
十九、境外注冊中資控股企業(yè)稅收問題與案例分析
1、境外注冊中資控股企業(yè)納稅義務問題
2、境外注冊中資控股企業(yè)的認定及應用
二十、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權稅收問題與案例分析
1、合理商業(yè)目的的認定要素
2、安全港規(guī)則
3、次安全港規(guī)則
4、負面清單
二一、受控外國企業(yè)稅收問題與案例分析
1、受控外國企業(yè)反避稅規(guī)則的主要內(nèi)容
2、受控外國企業(yè)避稅風險的防范策略
二二、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇問題與案例分析
1、非居民企業(yè)來源于境內(nèi)所得的一般協(xié)定待遇
2、非居民企業(yè)納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法
二三、破產(chǎn)重整與清算注銷稅收問題與案例分析
1、破產(chǎn)清算與破產(chǎn)重整的區(qū)別與聯(lián)系
2、債務重組收益的稅收問題
3、清算企業(yè)的稅收問題
4、清算企業(yè)的股東稅收問題

【講師介紹】
高金平老師，曼頓培訓網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。 國家稅務總局稅務干部學院教授，兼任上海交通大學稅務研究所所長，中國社科院研究生院學術導師，國內(nèi)多家知名商學院EMBA課程教授，在知名學術期刊發(fā)表論文百余篇，精熟稅法，業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務的稅務與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

【費用及報名】
1、費用：培訓費4800元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)