淺析：非國有企業(yè)信貸風(fēng)險管控的難點(diǎn)和對策

前言

相比國有企業(yè)，非國有企業(yè)在公平競爭、資源配置、行業(yè)準(zhǔn)入方面處于劣勢，在外部環(huán)境、資本實(shí)力、融資渠道等方面存在差距，市場競爭能力、風(fēng)險承受能力、經(jīng)營管理能力、危機(jī)應(yīng)對能力相對較弱，突出表現(xiàn)為“五難”。

一、非國有企業(yè)風(fēng)險管控的難點(diǎn)

(一)信息收集甄別難。銀企之間的信息不對稱是引發(fā)信貸風(fēng)險的最重要原因。一是財務(wù)信息不真實(shí)。部分小微企業(yè)無專門財務(wù)部門、無專職財務(wù)人員、無規(guī)范核算流程，企業(yè)與實(shí)控人資產(chǎn)不明、債務(wù)不清、賬戶不分。企業(yè)財務(wù)管理失規(guī)，財務(wù)數(shù)據(jù)失真，造成準(zhǔn)入偏向、評級偏離、授信偏差。二是非財務(wù)信息難搜集。非財務(wù)信息收集缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的制度和流程，信息來源渠道少，合法合規(guī)收集難度大，信息收集不全面，風(fēng)險評估不到位，難以實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險事項(xiàng)的及時識別，錯過化解風(fēng)險的最佳時機(jī)。

(二)企業(yè)經(jīng)營約束難。家族制企業(yè)占比較高，現(xiàn)代企業(yè)制度不完善，缺乏科學(xué)決策和內(nèi)部制衡機(jī)制，戰(zhàn)略決策風(fēng)險高。一是過度多元化經(jīng)營。完成原始資本積累之后，不能專注主業(yè)，多領(lǐng)域投資，往往導(dǎo)致投資失敗，主業(yè)荒廢。二是過度固定資產(chǎn)投資。缺乏現(xiàn)金流管理意識，盲目擴(kuò)產(chǎn)增能，跑馬圈地，在正規(guī)融資渠道受限情況下，往往高息融資，增加財務(wù)負(fù)擔(dān)，造成資金鏈斷裂。三是過度資本運(yùn)作。經(jīng)不起資本市場誘惑，超出企業(yè)自身實(shí)力和發(fā)展階段，過度參與資本市場運(yùn)作，往往擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。以上經(jīng)營行為會嚴(yán)重影響信貸資金安全，但銀行貸款一旦投放，往往處于“弱勢地位”，對企業(yè)不審慎經(jīng)營行為缺乏有效的約束手段和管控措施。

(三)風(fēng)控措施落實(shí)難。一是第一還款來源難監(jiān)管。經(jīng)營收入不夠穩(wěn)定，銷售資金回籠渠道較多、銀行體系外循環(huán)嚴(yán)重，難以實(shí)施有效監(jiān)管。二是第二還款來源難落實(shí)。企業(yè)可確權(quán)、可抵押資產(chǎn)少，變現(xiàn)能力弱，難以足額提供抵押資產(chǎn)。通過政府性擔(dān)保公司擔(dān)保，反擔(dān)保資產(chǎn)難以有效落實(shí)。通過第三方抵押，容易導(dǎo)致關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保圈擔(dān)保等風(fēng)險。

(四)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管難。一是關(guān)聯(lián)關(guān)系難識別。除了股權(quán)關(guān)聯(lián)企業(yè)外，非股權(quán)關(guān)聯(lián)企業(yè)比較隱蔽，難以有效識別。一旦出現(xiàn)經(jīng)營問題，風(fēng)險通過關(guān)聯(lián)企業(yè)迅速蔓延，威脅信貸資產(chǎn)安全。二是關(guān)聯(lián)交易難辨別。企業(yè)除了通過關(guān)聯(lián)交易虛增收入、利潤和資產(chǎn)，粉飾報表外，還通過關(guān)聯(lián)交易掩蓋資金真實(shí)用途，騙取并挪用貸款。三是關(guān)聯(lián)資金難監(jiān)管。集團(tuán)客戶往往實(shí)行“資金池”管理，難以對資金來源和去向進(jìn)行穿透監(jiān)管。資金受托支付，一般僅能對第一次支付流向進(jìn)行跟蹤，難以核查資金多級支付流向及用途。四是實(shí)控人難約束。企業(yè)實(shí)控人家庭背景、社會關(guān)系錯綜復(fù)雜，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，往往會利用關(guān)聯(lián)企業(yè)及家族成員隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，惡意逃廢債務(wù)。

(五)信貸資金退出難。當(dāng)前國家對非國有和小微企業(yè)出臺系列扶持政策，將扶持非國有企業(yè)當(dāng)作政治任務(wù)，要求各金融機(jī)構(gòu)不抽貸不壓貸。從維護(hù)金融穩(wěn)定、保護(hù)本土企業(yè)的角度，信貸退出面臨較大壓力。

二、非國有企業(yè)風(fēng)險管控存在的問題

(一)支持服務(wù)策略存在偏差。一是展業(yè)不夠?qū)徤�。在業(yè)務(wù)拓展初期，重發(fā)展輕風(fēng)控，重規(guī)模輕質(zhì)量，盲目營銷準(zhǔn)入，盲目增加額度。二是政策不夠連續(xù)。在經(jīng)歷了業(yè)務(wù)快速發(fā)展，風(fēng)險集中顯現(xiàn)以后，部分行非國有企業(yè)一刀切式退出。后期為了完成考核任務(wù)又匆忙準(zhǔn)入。三是因地制宜不夠。業(yè)務(wù)拓展與當(dāng)?shù)刭Y源稟賦、信用環(huán)境和當(dāng)?shù)匦械墓芾砟芰Σ黄ヅ�，沒能做到因行施策，既盡力而為又量力而行。

(二)風(fēng)險防控措施不夠精準(zhǔn)。一是實(shí)質(zhì)風(fēng)險管控不力。關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)把控不準(zhǔn)，形式上面面俱到，風(fēng)險全覆蓋，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，風(fēng)控措施全線失效。二是擔(dān)保措施設(shè)計(jì)不合理。業(yè)務(wù)主辦行貸款采用專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保，而將核心資產(chǎn)抵押給他行，一旦出現(xiàn)區(qū)域性風(fēng)險，擔(dān)保公司無力代償，形成大額損失。存貨抵押、林權(quán)抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等擔(dān)保方式，管理難度大，擔(dān)保效果差，貸款損失巨大。關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保額度過大，容易產(chǎn)生擔(dān)保鏈(圈)風(fēng)險。三是押品估值偏高。部分抵押資產(chǎn)位置偏遠(yuǎn)，評估值和抵押率偏高，貸款形成不良后，處置價值與評估價值差異巨大，損失率高。四是對實(shí)控人約束不夠。雖然企業(yè)法人代表均簽訂了無限連帶責(zé)任擔(dān)保手續(xù)，但財產(chǎn)清單不夠具體，家庭成員特別是成年子女擔(dān)保手續(xù)簽訂不到位，后期追償難度大。

(三)關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理不夠到位。一是貸款準(zhǔn)入不嚴(yán)格。對客戶、行業(yè)、業(yè)務(wù)、實(shí)控人等關(guān)鍵要素了解不夠深入，盲目準(zhǔn)入。關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)取值不審慎，勉強(qiáng)準(zhǔn)入。二是資金監(jiān)管不到位。資金延伸監(jiān)管不夠，信貸資金通過受托支付轉(zhuǎn)入他行同名賬戶后被挪用。銷售貨款回籠率不達(dá)標(biāo)、通過賬戶倒轉(zhuǎn)虛假回籠、過橋資金還貸等較為普遍。三是貸后檢查不盡職，對財務(wù)數(shù)據(jù)沒有認(rèn)真核實(shí)、去偽存真，往往簡單照抄，信息失真。四是集團(tuán)管理不規(guī)范，關(guān)聯(lián)企業(yè)識別認(rèn)定不規(guī)范、不全面，集團(tuán)客戶“管下不管上、管己不管他、管內(nèi)不管外”問題突出。

(四)風(fēng)險應(yīng)對策略不夠積極。貸款出現(xiàn)風(fēng)險以后，存在幾種消極的應(yīng)對策略：一是極力掩蓋風(fēng)險。信貸風(fēng)險出現(xiàn)以后，出于績效考核、責(zé)任追究、政府壓力等考慮，往往千方百計(jì)延緩風(fēng)險暴露，而錯過了風(fēng)險處置化解最佳時機(jī)。二是盲目暴露風(fēng)險。受主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整、避免責(zé)任追究等因素影響，對一些風(fēng)險貸款盲目掀開蓋子，加速風(fēng)險暴露，不但容易產(chǎn)生次生風(fēng)險，而且會產(chǎn)生負(fù)面輿情。三是風(fēng)險處置不力。貸款出現(xiàn)風(fēng)險或不良以后，沒有及時啟動法律訴訟、財產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行等手段，導(dǎo)致實(shí)控人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)。

(五)信貸隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)。一是人員數(shù)量總體不足。近幾年，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)重心和信貸力量集中在政府類項(xiàng)目貸款，對市場化客戶貸款管理力量弱化。二是人員素質(zhì)有待提高。信貸人員過于依賴外部咨詢機(jī)構(gòu)，不能適應(yīng)非國有企業(yè)市場化程度高、差異化明顯的管理要求。三是科技賦能不夠。特別是小微企業(yè)，利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、新系統(tǒng)等手段識別、監(jiān)測、分析客戶能力有待提高，辦貸質(zhì)效不高。

三、加強(qiáng)非國有企業(yè)風(fēng)險管控的對策建議

(一)統(tǒng)一思想認(rèn)識，樹立正確的履職理念。

一是在指導(dǎo)思想上，牢固樹立“寧可放慢腳步，絕不留下風(fēng)險隱患”的指導(dǎo)思想，統(tǒng)籌好服務(wù)與管理、發(fā)展與風(fēng)控的關(guān)系。既要支持眼前，更要著眼長遠(yuǎn)，既要放得出去，更要收得回來。不以規(guī)模取勝，重點(diǎn)是履行職能、創(chuàng)新模式、打造亮點(diǎn)、做出特色。二是在展業(yè)理念上，非國有企業(yè)貸款要與地方資源稟賦相適應(yīng)，與當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境相適應(yīng)，與各行管理能力相適應(yīng)。三是在支持政策上，不搞運(yùn)動式營銷，急剎車式退出，要保持服務(wù)領(lǐng)域、信貸政策、風(fēng)險偏好基本穩(wěn)定。四是在服務(wù)策略上，要堅(jiān)持有所為有所不為�？蛻暨x擇要擇優(yōu)支持地市以上產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、行業(yè)排名靠前企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)，當(dāng)前重點(diǎn)是普惠小微企業(yè)客戶;貸款種類要以流動資金貸款為主，審慎支持中長期貸款項(xiàng)目;服務(wù)領(lǐng)域要重點(diǎn)圍繞農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺兩大主題，恪守業(yè)務(wù)邊界，深耕“三農(nóng)”主場。

(二)突出實(shí)質(zhì)風(fēng)險，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險管控。

一是充分了解客戶。在客戶準(zhǔn)入之前，要加強(qiáng)行業(yè)分析與客戶培育，通過實(shí)地調(diào)查、同業(yè)咨詢等方式，全方位了解客戶。二是嚴(yán)格準(zhǔn)入管理。要認(rèn)真核實(shí)企業(yè)財務(wù)和非財務(wù)信息，對重要信息要現(xiàn)場核實(shí)。嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，客觀評級，審慎授信，防止企業(yè)帶病準(zhǔn)入。三是嚴(yán)控貸款額度。實(shí)行企業(yè)銀行融資總量和農(nóng)發(fā)行貸款額度“雙線”管控，要通過企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營計(jì)劃等核定銀行融資總量，按照“總量管控，彼增我減”的原則，審慎確定農(nóng)發(fā)行貸款額度，防止多頭授信、過度授信。四是加強(qiáng)實(shí)控人監(jiān)管。要加強(qiáng)對實(shí)控人家庭成員、個人資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、渉訴涉案等綜合管控，嚴(yán)防惡意騙貸、抽逃資金、逃廢債務(wù)等行為。五是強(qiáng)化貸后管理。結(jié)合各類業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采取差異化的管理措施，聚焦風(fēng)險企業(yè)、風(fēng)險事項(xiàng)和風(fēng)險信息，增強(qiáng)管理的針對性和有效性。

(三)加強(qiáng)擔(dān)保管理，提升信貸風(fēng)險緩釋能力。

一是合理設(shè)定擔(dān)保方式。對資產(chǎn)質(zhì)量高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)建議以企業(yè)核心資產(chǎn)抵押為主，對普惠小微企業(yè)建議以政府性融資擔(dān)保公司擔(dān)保為主。積極探索地方政府信用保證基金、銀政擔(dān)合作及信貸保險等風(fēng)險緩釋措施。二是加強(qiáng)押品管理。要審慎估值，合理設(shè)定抵押率，嚴(yán)禁按貸款額度倒推押品價值，嚴(yán)控頂格設(shè)定抵押率，定期核實(shí)并持續(xù)關(guān)注價值變動情況。要定期到不動產(chǎn)登記部門核實(shí)押品狀況，防止重復(fù)抵押、虛假抵押、押品懸空、抵押登記不連續(xù)等情況。三是加強(qiáng)保證人管理。要扎實(shí)開展擔(dān)保公司定期核保，關(guān)注反擔(dān)保物落實(shí)情況，對應(yīng)代償未代償、代償金額較大的擔(dān)保公司，要限制擔(dān)保范圍和額度。關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保要防止擔(dān)保鏈與擔(dān)保圈風(fēng)險。要做實(shí)“老板系”無限連帶責(zé)任擔(dān)保，將實(shí)際控制人及主要股東(含配偶和成年子女)整體納入擔(dān)保人范圍，建立財產(chǎn)清單，落實(shí)雙人面簽，力求擔(dān)保有效、容易執(zhí)行。

(四)加強(qiáng)監(jiān)測預(yù)警，及時化解處置風(fēng)險。

一是加強(qiáng)監(jiān)測，及時預(yù)警。充分運(yùn)用銀行征信、天眼查、裁判文書網(wǎng)、上市公司公告等內(nèi)外部系統(tǒng)，及時識別風(fēng)險信號，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警。二是精準(zhǔn)研判，科學(xué)決策。對風(fēng)險貸款，既要防止以客戶維護(hù)為名，掩蓋貸款風(fēng)險，延誤風(fēng)險暴露，錯過風(fēng)險化解和處置的有利時機(jī)，又要防止為了避責(zé)而盲目抽貸壓貸，擴(kuò)大信貸風(fēng)險，造成負(fù)面輿情。三是積極主動，精準(zhǔn)施策。對不同風(fēng)險信號和企業(yè)，要堅(jiān)持“區(qū)別對待、內(nèi)外有別、依法合規(guī)、注重實(shí)效”的原則加強(qiáng)風(fēng)險化解處置。對一般性風(fēng)險信號，要持續(xù)跟蹤監(jiān)測，銀企協(xié)同化解風(fēng)險。對重大風(fēng)險企業(yè)，要采取強(qiáng)化擔(dān)保措施，壓縮授信額度等方法縮小風(fēng)險敞口，穩(wěn)妥采用展期、再融資等方式對有救助價值企業(yè)展開幫扶。對實(shí)質(zhì)性風(fēng)險企業(yè)，要及時采取財產(chǎn)保全、法律訴訟等措施維護(hù)農(nóng)發(fā)行債權(quán)。

(五)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，確保資產(chǎn)人員雙安全。

一是強(qiáng)化人員配備。根據(jù)客戶數(shù)量、信貸規(guī)模、風(fēng)險狀況等，制定最低信貸人員配備標(biāo)準(zhǔn)，合理配備信貸人員。二是加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)。堅(jiān)持傳承與創(chuàng)新并重，克服路徑依賴與本領(lǐng)恐慌，在加強(qiáng)信貸全流程培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)項(xiàng)目調(diào)查、資產(chǎn)評估、財務(wù)審計(jì)、信貸管理培訓(xùn)，合理利用中介機(jī)構(gòu)咨詢結(jié)果，提高辦貸專業(yè)性和獨(dú)立性。三是積極開拓創(chuàng)新。加強(qiáng)對內(nèi)外部信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通、功能挖掘和成果運(yùn)用，創(chuàng)新風(fēng)控措施，提高辦貸管貸質(zhì)量和風(fēng)險管控效果。四是堅(jiān)持廉潔辦貸。

結(jié)語

要堅(jiān)持廉潔辦貸“十條底線”，樹立長遠(yuǎn)職業(yè)規(guī)劃，建立正常合作關(guān)系和親清銀企關(guān)系。

來源：嘿浪財經(jīng)

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