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財務經(jīng)理如何做好財務預警分析?

財務經(jīng)理如何做好財務預警分析?

唯學網(wǎng) • 教育培訓

2022-4-12 11:12

唯學網(wǎng) • 中國教育電子商務平臺

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財務經(jīng)理如何做好財務預警分析?

財務預警分析是指通過對企業(yè)財務報表及相關經(jīng)營資料的分析,利用數(shù)據(jù)化管理方式和財務數(shù)據(jù),將企業(yè)已面臨的危險情況預先告知企業(yè)經(jīng)營者和其他利益關系人,并分析企業(yè)發(fā)生財務危機的可能原因和企業(yè)財務運營體系中隱藏的問題,以提前做好防范措施的財務分析系統(tǒng)。

什么是財務預警分析?

1、什么是財務預警分析?

及時告訴相關領導發(fā)現(xiàn)的危險。作用如同雷達、警犬。

盡可能早發(fā)現(xiàn)風險-提前

盡可能多發(fā)現(xiàn)風險-多方面

2、教科書的說法

單變量方法:

1.債務保障率=現(xiàn)金流量÷債務總額

2.資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額

3.資產(chǎn)收益率=凈收益÷資產(chǎn)總額

4.資產(chǎn)安全率=資產(chǎn)變現(xiàn)率-資產(chǎn)負債率

雖然這些單變量指標都可以計算出來,但從企業(yè)內部管理的角度來看,已經(jīng)晚了,起不了多大作用。如同在網(wǎng)絡能查到很多東西,但真正起作用的不多,因為看不到背后的變化。

多變量方法:奧特曼Z模型,根據(jù)上世紀30-60年代美國上市公司破產(chǎn)案例研究

如果用來判斷現(xiàn)在的上市公司,只能在公平的環(huán)境下可用。但也很少用了,因為環(huán)境變化很大。

企業(yè)外部人員可以用來做判斷,但內部的視角很多,這個指標用處不大。

如何應用?

參考天氣預報預警

盡可能的把使用者真正有用的都列出來,如不知道PM2.5就不用列;企業(yè)家不知道的但我們認為重要的也給列出來,提醒領導。

1、財務分析三段論

三個模式:

S模式的分析:看清楚一件事,把該看到的東西簡單明了地列出來。

P模式的分析:利潤分析模式,把事情的前因后果分析清楚,并促成一些行動達成利潤。

O模式的分析:決策支持模式,如定價,降價,買進還是租賃設備,是否開分公司,要做一些模型,測試一些情況,并分析不同的情況。很多要素是假設的。

S模式的分析:

總體上采用單變量分析,要針對具體企業(yè)的需要去陳列分析。如天氣預報,以中央臺的模式去播報,很全,但不具體,常常是沒用的;但地方臺播報,有針對性,因而有意義,如南方報高溫,北方報沙塵暴等等。

必須放足夠的精力在需求上!

誰的需求?——分析報告應考慮到總經(jīng)理,其他部門的領導的需求,思考他們應該用到什么信息?財務變化慢,長期以來企業(yè)報給國家的報表都差不多,但對企業(yè)自身需求來說是沒什么用的。

預警案例

1、一個銷售公司的財務預警

1、銷售計劃執(zhí)行指標——財務需要關注嗎?

2、客戶信用額度控制指標

3、平均銷售增長指標

4、核心市場預警指標——占有核心市場率

5、采購業(yè)務財務預警指標

6、資金管理財務預警指標——資金一直在循環(huán),會不會斷裂?能做別的用嗎

7、銷售費用財務預警指標——費用都發(fā)生在外邊

為什么要把這些指標放在一起?

CEO看下屬報告目的是迅速了解情況,將各種預警信息放在一起,統(tǒng)一出處,第一方便;第二數(shù)據(jù)會完整,財務有條件做到真實完整,避免虛報。

(財務在公司中是內部的第三方,并可借助信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。反過來,一個公司沒有好的信息系統(tǒng),領導要的數(shù)據(jù)可能沒有足夠的時間精力去核對收集,財務可以不提供,但要和領導說明原因。也可以每半年做一次,建議可在6、9月各做一次)

2、一個項目公司的財務預警

數(shù)據(jù)可能比較粗。

1、重大項目銷售節(jié)點進度情況

2、項目銷售收入完成情況

3、項目成本情況

4、項目資金情況

5、對于單體項目

項目收入進度

項目成本進度

項目實體進度

變更情況(增加的收入/開支)

項目質量

兩個預警案例的差別很大,沒有完全相同的預警指標。不同類型的企業(yè),預警指標不一樣,并且不僅有財務指標也有非財務指標。

財務預警分析怎么做?

1、預警標準?

在對公司領導匯報, 和以往的數(shù)據(jù),和預算的數(shù)據(jù)比較,預警標準。

2、如何預警?

1)選擇預警項目

2)2級或3級細分

3)形成報表體系

4)配套預警標準值

5)圖形化展示

3、選擇預警項目

如何選擇項目指標?

假設企業(yè)是你的,你最關心什么?生存,哪些會影響生存?合法性預警(稅負預警、合理納稅利潤率)、現(xiàn)金短缺預警(正常經(jīng)營現(xiàn)金流、投資融資現(xiàn)金流、管理現(xiàn)金流改變、負債率)。生存不包括利潤,京東不盈利照樣生存。

財務有必要收集全面的數(shù)據(jù)嗎?在公司中財務要起到數(shù)據(jù)整合的作用(很多企業(yè)IT歸財務管)

企業(yè)在做預算時,你能為3級指標給出預警值嗎?能做到那么職業(yè)水準達到一定標準了。

4、要多變量合一嗎?不需要

5、預警做到什么程度?

要和老板商量著來制定預警體系,要逐漸細化(但也不能太細)。

財務做預警可以提醒相關部門,但不要“咬人”。

來源: 大眾理財顧問

以上是關于財務管理的相關信息,以供大家查看了解。想要了解更多財務管理信息,第一時間了解財務管理相關資訊,敬請關注唯學網(wǎng)財務管理欄目,如有任何疑問也可在線留言,小編會為您在第一時間解答!


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